Der Jahreswechsel bringt neue steuerliche Herausforderungen und Chancen mit sich. Ihre Mandanten verdienen die besten Informationen! Wir bieten aktuelle, verständliche und praxisnahe Informationsprodukte. Mit unseren Lösungen gelangen Sie stressfrei durch den Jahreswechsel – für mehr Erfolg, zufriedene Mandanten und eine starke Position im neuen Jahr!

Bieten Sie Ihren Mandanten den entscheidenden Vorsprung zum Jahreswechsel 2026/2027!

Die vorläufigen Themen der Steuertipps zum Jahreswechsel 2026/2027

Praxisnah und leicht verständlich erwartet Ihre Mandanten eine Zusammenstellung aus wichtigen aktuellen Themen, geplanten Gesetzesänderungen sowie für den Jahreswechsel wesentliche Urteile und Verwaltungsanweisungen. Insbesondere zum Jahreswechsel 2026/2027 macht es Sinn sich einen Überblick über die aktuelle Situation zu verschaffen, um alle Fördermöglichkeiten auszuschöpfen. Es sollten alle Möglichkeiten genutzt werden, die sich auf die aktuelle steuerliche Situation auswirken.

Zu beachten sind in diesem Jahr besonders:

• Einkommensteuertarif: Änderungen bei Grundfreibetrag und Einkommensteuertarif
• Erhöhung von Kindergeld & Kinderfreibetrag: Wichtige Änderungen für Familien ab 2027 wie z. B. dass das Kindergeld ab 2027 für neugeborene Kinder ohne Antrag gewährt werden soll,
• Arbeitnehmer: Erhöhung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags und Auswirkungen der Pendlerpauschale
• Geplante Einfürhung einer neuen Reichensteuerstufe von 47% ab einem zu versteuernden Einkommen von 280.000 €
• Elektronische Steuerbescheide: Was sich bei der Bekanntgabe und den Fristen ab 2027 ändert
• Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen
• Besonderheiten bei Geschenken und E-Rechnungen für Bewirtungskosten bei Unternehmern
• Immobilien – Vermietung, Renovierung und Erhaltungsaufwand
• Kapitalanlagen – Freistellungsaufträge prüfen
• Spenden und außergewöhnliche Belastungen
• Altersvorsorge und Versicherungsbeiträge
• Photovoltaikanlagen und Energie-/Elektromobilität
• Was 2027 beim Ausstellen von E-Rechnungen zu beachten ist
• Grundsätze der Digitalisierung der Buchhaltung
• Investitionen & Abschreibungen: Aktuelle steuerliche Möglichkeiten für Unternehmen
• Forschungszulage: Erneute Ausweitung der steuerlichen Förderung von Forschung und Entwicklung
• Investitionen und Abschreibungen für Unternehmen
• Pauschalsteuer bei Minijobs: Der einheitliche Pauschalsteuersatz soll ab dem 1.1.2027 von bisher 2% auf 5% angehoben werden
• Reverse-Charge-Verfahren: Emissionszertifikate für den künftigen EU-Brennstoffemissionshandel werden aufgenommen
• Import-One-Stop-Shop: Nutzung einer Kleinunternehmerregelung
• Wie Lieferungen von Gas, Elektrizität, Wärme und Kälte steuerlich gehandhabt werden
• Sozialversicherungsentgeltverordnung: Regelung steuerfreier Sonn- und Feiertagszuschläge
• Nutzung der degressiven Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens,
• zulässigen Möglichkeiten einer Gewinnverschiebung, um die schrittweise Senkung des Körperschaftsteuersatzes zu nutzen,
• Möglichkeit den Thesaurierungssteuersatz für nicht entnommene Gewinne zu nutzen
• Optimale Gestaltung bei neu anzuschaffenden Elektrofahrzeugen,
• Dienstwagenbesteuerung von Elektrofahrzeugen
• Erneute Ausweitung der Forschungszulagen

Vorläufige Inhaltsübersicht

1. Neuerungen und Sonderregelungen 2026/2027
2. Gewinnermittlung / Planungen und Gestaltungsmöglichkeiten
   • Grundsätzliche Überlegungen für den Jahreswechsel
   • Rückstellungen
   • Rechnungsabgrenzung
   • Degressive Abschreibung von beweglichen Wirtschaftsgütern
   • Sofortige Abschreibung digitaler Wirtschaftsgüter
   • Investitionsabzugsbetrag
   • Sonderabschreibung
   • Steuerfreie Rücklagen
   • Firmenwagenbesteuerung bei Elektro- und Hybridfahrzeugen
   • Sonderabschreibung für elektrische Fahrzeuge
   • Häusliches Arbeitszimmer
   • Geringwertige Wirtschaftsgüter/Sammelposten
   • Geschenke: Freigrenze von 50 €
   • Besonderheiten bei der Abrechnung von Reisekosten
3. Personengesellschaften und ihre Gesellschafter
   • Beteiligung als Sonderbetriebsvermögen
   • Investitionsabzugsbeträge bei Personengesellschaften
   • Option zur Besteuerung als Kapitalgesellschaft
4. Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug
   • Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2026
   • E-Rechnungen: aktueller Stand
   • Rückwirkende Rechnungsberichtigung
   • Kleinunternehmer-Regelung
   • Anspruch auf Ist-Besteuerung
   • Vorsteuerabzug
   • PKW-Überlassung an Arbeitnehmer und freie Mitarbeiter
5. Arbeitgeber und Arbeitnehmer
   • Entfernungspauschale
   • Homeoffice für Arbeitnehmer
   • Berufskleidung
   • Betriebsveranstaltungen
   • E-Fahrzeuge: Behandlung von Stromkosten
   • Doppelte Haushaltsführung
   • Auswirkungen durch Erhöhung des Mindestlohns
6. Neues für Hauseigentümer und Kapitalanleger
   • Lineare Abschreibung von Gebäuden
   • Degressive Abschreibung von Gebäuden
   • Besonderheiten bei Photovoltaikanlagen
   • Vermietung: Verhältnis der tatsächlichen zur ortsüblichen Miete
   • Schuldzinsenabzug bei gemischter Nutzung
   • Höhe des Sparerfreibetrags
7. Änderungen Steuertarif, Entlastungen für Familien und Kinder
8. Ausblick auf neue Gesetzesvorhaben

Haben Sie konkrete Fragen zu den aktuellen Steuertipps oder zu deren Inhalt? Sprechen Sie uns gerne an!

Haben Sie noch Fragen?

Füllen Sie einfach das Kontaktformular aus und wir setzen uns so schnell wie möglich mit Ihnen in Verbindung.
Sie erreichen uns auch persönlich unter: 02225-8829700 oder unter: info@informanagement.de

Sehen Sie sich auch unsere anderen Leistungen an

Unsere Leistungen