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Die vorläufigen Themen der Steuertipps zum Jahreswechsel 2026/2027
Praxisnah und leicht verständlich erwartet Ihre Mandanten eine Zusammenstellung aus wichtigen aktuellen Themen, geplanten Gesetzesänderungen sowie für den Jahreswechsel wesentliche Urteile des Bundesfinanzhofs und Verwaltungsanweisungen. Insbesondere zum Jahreswechsel 2026/2027 macht es Sinn sich einen Überblick über die aktuelle Situation zu verschaffen, um alle Fördermöglichkeiten auszuschöpfen. Es sollten alle Möglichkeiten genutzt werden, die sich auf die aktuelle steuerliche Situation auswirken. Zu beachten sind insbesondere die
- Nutzung der degressiven Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens,
- zulässigen Möglichkeiten einer Gewinnverschiebung, um die schrittweise Senkung des Körperschaftsteuersatzes zu nutzen,
- Möglichkeit den Thesaurierungssteuersatz für nicht entnommene Gewinne zu nutzen
- Optimale Gestaltung bei neu anzuschaffenden Elektrofahrzeugen,
- Dienstwagenbesteuerung von Elektrofahrzeugen und
- die erneute Ausweitung der Forschungszulagen.
Vorläufige Inhaltsübersicht
- Neuerungen und Sonderregelungen
- wird in Kürze ergänzt
- Gewinnermittlung / Planungen und Gestaltungsmöglichkeiten
- Grundsätzliche Überlegungen für den Jahreswechsel
- Rückstellungen
- Rechnungsabgrenzung
- Degressive Abschreibung von beweglichen Wirtschaftsgütern
- Sofortige Abschreibung digitaler Wirtschaftsgüter
- Investitionsabzugsbetrag
- Sonderabschreibung
- Steuerfreie Rücklagen
- Firmenwagenbesteuerung bei Elektro- und Hybridfahrzeugen
- Sonderabschreibung für elektrische Fahrzeuge
- Häusliches Arbeitszimmer
- Geringwertige Wirtschaftsgüter/Sammelposten
- Geschenke: Freigrenze von 50 €
- Besonderheiten bei der Abrechnung von Reisekosten
- Personengesellschaften und ihre Gesellschafter
- Beteiligung als Sonderbetriebsvermögen
- Investitionsabzugsbeträge bei Personengesellschaften
- Option zur Besteuerung als Kapitalgesellschaft
- Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug
- Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2026
- E-Rechnungen: aktueller Stand
- Rückwirkende Rechnungsberichtigung
- Kleinunternehmer-Regelung
- Anspruch auf Ist-Besteuerung
- Vorsteuerabzug
- PKW-Überlassung an Arbeitnehmer und freie Mitarbeiter
- Arbeitgeber und Arbeitnehmer
- Entfernungspauschale
- Homeoffice für Arbeitnehmer
- Berufskleidung
- Betriebsveranstaltungen
- E-Fahrzeuge: Behandlung von Stromkosten
- Doppelte Haushaltsführung
- Auswirkungen durch Erhöhung des Mindestlohns
- Neues für Hauseigentümer und Kapitalanleger
- Lineare Abschreibung von Gebäuden
- Degressive Abschreibung von Gebäuden
- Besonderheiten bei Photovoltaikanlagen
- Vermietung: Verhältnis der tatsächlichen zur ortsüblichen Miete
- Schuldzinsenabzug bei gemischter Nutzung
- Höhe des Sparerfreibetrags
- Änderungen Steuertarif, Entlastungen für Familien und Kinder
- Ausblick auf neue Gesetzesvorhaben